Esistono 4 scenari di quote ereditarie che si possono preventivare a seconda se è presente o meno il testamento e se è presente o meno il coniuge.
Ricordo che “senza coniuge” (come ho spiegato nel precedente articolo della rubrica sulle successioni) non vuol dire solo non avere un partner ma anche averlo e convivere solamente insieme.
Il proprio lui/lei sarebbe escluso dall’eredità senza testamento mentre sarebbe incluso nell’eredità con testamento solo per la quota disponibile.
La soluzione per le coppie eterosessuali è il contratto di convivenza (da non confondersi con la convivenza di fatto) mentre per le coppie omosessuali è l’unione civile.
Dopo questa precisazione possiamo scoprire le quote ereditarie in base ai 4 scenari.
Indice dei contenuti
Quote ereditarie con coniuge senza testamento
La successione con coniuge senza testamento è la seguente:
- coniuge (senza figli, fratelli e ascendenti) = 100%
- coniuge + figlio unico = 50% + 50%
- coniuge + 2 o più figli = 33,33% + 66,66% in parti uguali
- coniuge + ascendenti (senza figli e fratelli) = 66,66% +33,33% in parti uguali
- coniuge + fratelli (senza figli e ascendenti) = +66,66% + 33,33% in parti uguali
- coniuge + ascendenti + fratelli (senza figli) = 66,66% + 25% in parti uguali + 8,33% in parti uguali
Quote ereditarie senza coniuge senza testamento
La successione senza testamento senza coniuge è la seguente:
- 1 o più figli = 100% in parti uguali
- ascendenti (senza figli e fratelli) = 100% in parti uguali
- 1 o più fratelli (senza figli e ascendenti) = 100% in parti uguali
- ascendenti + fratelli (senza figli) = 50% in parti uguali 50% in parti uguali
- altri parenti entro il 6° grado = 100% in parti uguali
Quote ereditarie con coniuge con testamento
In presenza del testamento subentra la quota disponibile che è definita come la parte di patrimonio caduto in successione che il testatore può liberamente disporre senza alcun vincolo, essa non è fissa ma varia in base alla tipologia degli eredi presenti.
La successione con coniuge con testamento prevede la quota di legittima e la quota disponibile:
- coniuge (senza figli, fratelli e ascendenti) = 50% legittima + 50% disponibile
- coniuge + figlio unico = 33,33% legittima + 33,33% legittima + 33,33% disponibile
- coniuge + 2 o più figli = 25% legittima + 50% legittima in parti uguali +25% disponibile
- coniuge + ascendenti (senza figli) = 50% legittima + 25% legittima + 25% disponibile
Quote ereditarie senza coniuge con testamento
La successione senza coniuge con testamento prevede la quota di legittima e la quota disponibile:
- figlio unico = 50% legittima +50% disponibile
- 2 o più figli = 66,66% legittima in parti uguali + 33,33% disponibile
- ascendenti (senza figli) =33,33% legittima + 66,66% disponibile
- senza figli e ascendenti = 0% legittima + 100% disponibile
Esempio di successione
Ipotizziamo una famiglia formata da marito (defunto) e moglie senza figli.
Il patrimonio è così formato: 200.000€ di immobili + 100.000€ di dossier titoli + 100.000€ su conto corrente
Il marito defunto ha 2 fratelli, un fratello e una sorella, e 1 genitore ancora in vita, la madre.
Cosa viene suddiviso il patrimonio visto che non è presente il testamento?
Le quote ereditarie saranno distribuite come segue:
- 66,66% al coniuge cioè alla moglie;
- 25% alla madre;
- 4,165% fratello + 4,165% sorella.
Avrebbe potuto lasciare massimo il 75% alla moglie (50% legittima + 25% disponibile) se avesse fatto testamento:
- non avrebbe potuto escludere la madre in quanto erede legittimaria a cui spetterebbe comunque il 25%;
- avrebbe potuto escludere i fratelli in quanto solo eredi legittimi, togliendo il loro 8,33% congiunto e aggiungendolo all’eredità della moglie.
Il testatore con la presenza del testamento, tolte le quote di legittima, può lasciare a chi vuole il suo asse ereditario da un minimo del 25% ad un massimo del 100% a seconda della presenza o meno del coniuge e degli ascendenti.
Ora è giunto il momento di parlare finalmente del testamento e di tutti i suoi vantaggi.
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