Calcolatore recupero minusvalenze
Credito d’imposta nello zainetto e plus necessaria a 26% e 12,5% • confronto scenari
Per usare tutto il credito, la plus necessaria è credito / aliquota_della_plus.
Scenario A – Plus tassata al 26%
Scenario B – Plus tassata al 12,5% (es. titoli di Stato)
Minusvalenze: cosa si può compensare guida rapida
| Voce | Permette di compensare minusvalenze? |
|---|---|
| Plusvalenze su azioni | SÌ |
| Dividendi da azioni | NO |
| Plusvalenze su obbligazioni (no zero coupon) | SÌ |
| Guadagni/Scarti da zero coupon | In minima parte / spesso NO |
| Cedole da obbligazioni | NO |
| Plusvalenze su fondi (OICR) | NO |
| Dividendi/Proventi da fondi | NO |
| Plusvalenze su ETF | NO |
| Dividendi/Proventi da ETF | NO |
| Plusvalenze su certificati | SÌ |
| Proventi/“cedole” da certificati | Solo in alcuni casi |
| Plusvalenze su ETC/ETN | SÌ (in genere) |
| Proventi periodici da ETC/ETN | Di norma NO |
| Plusvalenze su derivati (CFD, futures, opzioni) | SÌ |
La compensazione dipende dalla natura fiscale (redditi diversi vs redditi di capitale) e dalla struttura/replicazione dello strumento. Per ETC/ETN possono esserci eccezioni in base al prospetto.
Disclaimer: calcolo informativo e semplificato; verifica sempre con il tuo intermediario e un consulente fiscale.
Minusvalenze bancarie: cosa sono e come funzionano
La minusvalenza è una perdita realizzata quando vendi un titolo a un prezzo inferiore al costo di acquisto. In regime amministrato la banca la registra nel cosiddetto zainetto fiscale; in regime dichiarativo la riporti tu in dichiarazione. Le minus si possono recuperare compensandole con future plusvalenze (redditi diversi) entro 4 anni solari successivi a quello di realizzazione.
Come recuperare le minusvalenze (compensazione)
Recuperi la minus quando, in seguito, realizzi una plusvalenza compensabile. L’imposta lorda sulla plus viene abbattuta fino a esaurire il credito d’imposta maturato (pari a minus × aliquota: 26% per la maggior parte degli strumenti, 12,5% per titoli di Stato in white list).
1) Inserisci la minus nel calcolatore → ottieni il credito d’imposta.
2) Pianifica le vendite in utile (26% o 12,5%) per usare tutto il credito prima della scadenza dei 4 anni.
3) Evita di contare proventi che non sono compensabili (es. cedole, dividendi).
Quali plus puoi usare per compensare
Di norma compensano (redditi diversi)
- Azioni: plusvalenze da vendita.
- Obbligazioni (no zero coupon): plusvalenze da prezzo.
- BTP e titoli di Stato white list: plusvalenze da prezzo (aliquota 12,5%).
- Certificati d’investimento: plusvalenze da vendita/rimborso.
- Derivati (opzioni, futures, CFD) e ETC/ETN: plusvalenze da vendita.
Di norma non compensano (redditi di capitale)
- Dividendi da azioni e proventi da fondi/ETF.
- Cedole da obbligazioni e interessi su conti/depositi.
- Zero coupon: il guadagno è generalmente reddito di capitale (non compensabile).
Nota: per alcuni prodotti “ibridi” vale quanto indicato nel prospetto; in dubbio, verifica la natura fiscale presso l’intermediario.
Esempi pratici di recupero minusvalenze
Minus realizzata: € 2.000 su azioni → credito = 2.000 × 26% = € 520.
Se realizzi una plus al 26% di € 2.000, l’imposta lorda sarebbe € 520: la azzeri usando tutto il credito.
Minus: € 1.500 su ETF (26%) → credito = 1.500 × 26% = € 390.
Per usarlo con una plus tassata al 12,5% (BTP), serve una plus di € 3.120 circa (perché 3.120 × 12,5% ≈ 390).
Le cedole dei BTP (12,5%) e i dividendi (26%) sono redditi di capitale: non assorbono minus.
Recupero minusvalenze in dichiarazione dei redditi
Regime amministrato (banca/sim): pensa l’intermediario; vedi il residuo nello “zainetto fiscale”.
Regime dichiarativo: riporti minus e plus nel Quadro RT (redditi diversi); eventuale compensazione avviene in dichiarazione. Conserva documenti e certificazioni dell’intermediario.
FAQ sul recupero minusvalenze
Come recuperare le minusvalenze?
Realizzando plusvalenze compensabili entro 4 anni. L’imposta sulla plus viene ridotta fino a concorrenza del credito maturato con la minus.
Minusvalenze bancarie: cosa sono?
Perdite realizzate su strumenti finanziari. In amministrato restano nello zainetto fiscale; in dichiarativo le gestisci nel Quadro RT.
Posso recuperare minusvalenze con i BTP?
Sì con le plusvalenze da prezzo (aliquota 12,5%). Le cedole no.
ETF e fondi aiutano a recuperare?
Le plus dei fondi/ETF generalmente non compensano le minus; i loro proventi non compensano. Verifica sempre prospetto e classificazione fiscale.
Quanto dura la possibilità di compensare?
Quattro anni solari successivi a quello in cui hai realizzato la minus.
Serve la dichiarazione dei redditi?
Dipende dal regime. In amministrato no (fa tutto l’intermediario). In dichiarativo sì: usi il Quadro RT per riportare minus e plus.
Disclaimer: informazioni a scopo educativo, semplificate. Prima di operare verifica con il tuo intermediario e con il consulente fiscale.